特定口座(とくていこうざ)

特定口座とは、投資家の申告・納税手続きを簡素化するための口座のことです。
特定口座は、証券会社や銀行などの金融機関ごとに開設でき、特定口座を開設すると、金融機関では特定口座内における上場株式、公社債（特定公社債を含む）、公社債投資信託などの譲渡損益を管理し、年間の損益を計算した｢特定口座年間取引報告書｣をお客様と所轄の税務署へ交付します。

｢源泉徴収あり｣と｢源泉徴収なし（確定申告が必要）｣のいずれかを選択し、「源泉徴収あり」を選択した場合、原則、確定申告が不要になります。
一般口座やほかの証券会社などの特定口座との損益通算、譲渡損失の繰越控除の特例を受けるには、確定申告が必要です。

口座をお持ちでない方へ

資産づくりとは、これからの人生・暮らしを考えるところから始まります。年代ごとにさまざまなイベントがあり、人生の節目に向けて、どのようにお金を管理し、資産づくりに取り組めばいいのか、考えてみましょう。