新NISAで投資デビューしよう！NISAのメリットと4つのポイントを解説

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文／NISAセンター　松本智則

NISAの特長とメリット

NISAとは、日本の個人投資家向けの税制優遇制度です。NISA口座を通じて上場株式や投資信託に投資すると、通常は約20％課税される「売却益・配当金・分配金等」が非課税となるメリットがあります。

また、新しいNISAでは、投資枠の拡大や非課税保有期間の無期限化など、大幅な制度改定が行われ、生涯にわたる柔軟な資産形成が可能となりました。

押さえておきたいNISAの4つのポイント

【ポイント1】年間最大360万円が非課税で投資可能

「つみたて投資枠」は年間120万円まで、「成長投資枠」は年間240万円までが非課税で利用することができ、2つの投資枠は併用が可能です。

【ポイント2】非課税保有期間は無期限

NISA口座で購入した商品は、「つみたて投資枠」「成長投資枠」ともに非課税で保有し続けることができます。

【ポイント3】非課税保有限度額（総枠）は1,800万円

非課税で保有できる商品の限度額は1,800万円まで、そのうち成長投資枠では1,200万円まで保有することができます。

【ポイント4】非課税保有限度額（総枠）の再利用が可能

商品を売却した場合は、翌年以降に非課税限度額が復活し、年間投資枠の範囲内で新たな投資に利用可能となります。

「つみたて投資枠」と「成長投資枠」の違いとは

つみたて投資枠

「つみたて投資枠」の対象商品は長期・積立・分散投資に適した株式投資信託に限定されているので、初めての方でも投資を始めやすい特徴があります。

成長投資枠

「成長投資枠」は、一人ひとりの目的にあわせた自由な投資が可能で、「つみたて投資枠」よりも幅広い商品から選んで投資することができます。個別株式投資で配当金や株主優待を得る、興味のある会社を投資で応援する、退職金等のまとまった資金を運用するなど、使い方は様々です。また一括投資だけでなく、積立投資での利用も可能です。

NISA口座で買い付けた上場株式の配当金等を非課税とするためには、証券会社で配当金等を受け取る「株式数比例配分方式」を選択する必要があります。

※1　薄価（＝取得価額）残高方式で管理（売却すれば枠の再利用が可能）。成長投資枠は最大1,200万円まで保有可能。 ※2　金融庁の基準を満たした公募株式型投資信託に限定。 ※3　株式は整理・監理銘柄を除く。投資信託は信託期間が20年未満、高レバレッジ型・毎月分配型商品を除外。

2023年までのNISAについて

一般NISA・つみたてNISAについて

2023年末で一般NISA・つみたてNISAともに制度が終了となりましたが、非課税期間終了まで、非課税を継続することができます。

ジュニアNISAについて

2023年末でジュニアNISAの投資可能期間は終了となりましたが、購入した年から5年間または、18歳（※4）になるまで非課税を継続することができます。

（※4）3月31日現在で18歳である年の前年12月31日（一般に、高校3年生の12月31日）まで

※18歳になる前にジュニアNISAの非課税保有期間（5年）を迎えた場合は、継続管理勘定（ロールオーバー専用の非課税枠）で18歳になるまで非課税を継続することができます。継続管理勘定へロールオーバー可能な金額に上限はなく、時価が80万円を超過している場合も、そのすべてを継続管理勘定に移すことができます。自動的に継続管理勘定に移行されますので、別途手続き等は必要ありません。

※2024年以降は年齢や理由に関わらず、非課税で払い出すことが可能です（一部のみの払出しは不可）。その際、ジュニアNISA口座は閉鎖することになります。